• г. Гродно, ул. 1 мая, 19, 3 этаж
  • +375(44) 750-03-34
  • +375(29) 588-13-37
  • +375(152) 60-92-24

Выбор системы налогообложения в РБ. Упрощенная система налогообложения и единый налог для ИП/ООО

  Выбор системы налогообложения в РБ

Выбор налогового режима – это важная часть регистрации бизнеса. Если вы уже организовали «дело», то оптимизация расходов на налоги может стать одним из способов экономии средств вашей фирмы или ИП.

Какие налоги платят ИП в Беларуси

Индивидуальные предприниматели могут платить общий налог, единый налог или использовать упрощенную систему налогообложения. Если вы занимаетесь разыми видами деятельности, то можете сочетать несколько налоговых режимов.


Единый налог для ИП

Налог уплачивается раз в месяц. Сумма налога фиксированная для каждого предпринимателя. Подходит ли вам такой налог, вы можете посмотреть в ст. 296 и 295 Налогового Кодекса РБ. Ставку единого налога устанавливает областной, городской или сельский совет по месту регистрации ИП. Если не вся ваша деятельность может облагаться единым налогом, то вы можете сочетать единый налог с общим или с «упрощенкой».

На величину единого налога влияет:

  • вид деятельности;
  • населенный пункт, в котором зарегистрирован ИП (областной город, районный центр, сельская местность);
  • конкретное расположение бизнеса (центр города, окраина, удаленность от транспортных путей);
  • график и режим работы;
  • размер налогооблагаемой базы.

Льготы по уплате единого налога. От уплаты налога освобождаются инвалиды I и II группы, родители несовершеннолетних детей или студентов дневной формы обучения, ИП, которые продают грибы, ягоды, лекарственные растения.

Сумма налога снижается для:

  • пенсионеров – минус 20% со следующего после дня рождения месяца;
  • инвалидов – минус 20% со следующего месяца после получения инвалидности;
  • тех, кто открывает ИП в первый раз – минус 25% в первые 3 месяца после регистрации;
  • для родителей трех и более несовершеннолетних детей – минус 20% с начала месяца после рождения 3-го ребенка.


Общая система налогообложения для ИП

При общем налоговом режиме вы платите подоходный налог. Ставка подоходного налога для ИП – 16% от доходов. Вы предоставляете декларацию и платите налог раз в квартал/полугодие/ 9 месяцев/год. Такой налоговый режим вам подходит, если вы занимаетесь оптовой и розничной торговлей. Выгодно платить подоходный налог также, если вы владеете затратным производством, а торговая надбавка на цену продукции меньше 30 %.

При «упрощенке» ставка подоходного налога ниже, но именно общая система налогообложения учитывает все траты индивидуального предпринимателя. Недостаток общего налогового режима – это сложная система учета.

Для налогового учета вам нужно вести:

  •  книгу учета основных средств;
  •  книгу учета нематериальных активов;
  •  книгу учета сырья и материалов;
  •  книгу учета товаров;
  •  карточку лицевого счета;
  •  платежную ведомость;
  •  книгу учета доходов и расходов;
  •  книгу учета сумм налога на добавленную стоимость;
  •  книгу учета отдельных предметов в составе оборотных средств.

Общая система налогообложения присваивается вам по умолчанию после регистрации ИП. Если вы хотите перейти на «упрощенку» или платить единый налог, то в течение 20 дней подайте заявление в МНС по месту жительства.


Упрощенная система налогообложения для ИП

Упрощенная система налогообложения – самый распространённый режим, по которому платят налоги ИП. «Упрощенку» используют предприниматели, которые оказывают услуги, производят и продают товары.

Преимущества УСН:

  • вы можете уплачивать налог раз в квартал;
  • вы платите меньшее число налогов;
  • налги по УСН начислять намного проще.

Недостатки УСН:

  • ваша выручка должна быть меньше 150 000 рублей;
  • если вы торгуете через интернет-магазин или оказываете другие услуги на онлайн площадках, то УСН вам использовать нельзя.


Какие налоги платит ООО в Беларуси

Юридические лица в РБ могут использовать общий порядок исчисления налогов или упрощенную систему налогообложения.


Общая система налогообложения для ООО

Этот налоговый режим присваивается вашей фирме автоматически после регистрации. Если вы хотите перейти на «упрощенку», подайте заявление о переходе в МНС по месту расположения фирмы в течение 20 дней после регистрации.

Обязательные налоги:

  • налог на добавленную стоимость (НДС) – по ставке 20% от оборота по реализации работ, товаров/услуг;
  • ежемесячный налог на прибыль – по ставке 18% от налогооблагаемой прибыли;
  • ежемесячные или ежеквартальные страховые взносы – по ставке 34% от фонда заработной платы;
  • ежемесячные или ежеквартальные взносы по страховке от несчастных случаев на производстве – по ставке 0,6% от фонда заработной платы.

Дополнительные налоги:

  • налог на недвижимость;
  • земельный налог;
  • акцизы;
  • экологический налог;
  • налог на добычу природных ресурсов;
  • налог на услуги;
  • оффшорный сбор;
  • гербовый сбор;
  • сбор на развитие территории (местный сбор).

Какие налоги вы будете платить дополнительно, уточняйте у вашего налогового инспектора.


Упрощенная система налогообложения для ООО

«Упрощенку» вы можете использовать с момента регистрации. Для этого в течение 20 дней после образования компании подайте заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в МНС. Если вы не успели подать заявление вовремя, то перейти на «упрощенку» можете со следующего календарного года. Если вы применяли УСН в 2016 и ваша валовая выручка превысила 1 370 000 рублей, то в 2017 году вы не можете использовать УСН.

УСН с уплатой налога на добавленную стоимость. Вы платите налог по ставке 3% от выручки плюс налог на добавленную стоимость.

УСН без уплаты налога на добавленную стоимость. Вы платите налог по ставке 5% от выручки. Если ваша выручка в минувшем году была больше 940 000 рублей, то вам придется в 2017 году платить и НДС.

Выбор оптимальной системы налогообложения поможет законным путем снизить «налоговое бремя» на вашу компанию. Мы рекомендуем обращаться за оптимизацией налогового учета в профессиональную консалтинговую компанию. Потому что налоговое законодательство часто меняется. И незнание изменений не освободит вас от штрафов налоговой после проверки.

 

Поделиться

Возможно, вам будет интересно: